금 투자와 세금: 금 투자 시 알아야 할 세금과 신고 요령
금은 안전자산으로 잘 알려져 있으며, 다양한 형태로 투자할 수 있습니다.
하지만 투자 수익이 발생하면 피할 수 없는 것이 바로 ‘세금’입니다.
금 투자 역시 방식에 따라 과세 여부, 세율, 신고 방식이 달라지므로, 미리 이해하고 대비하는 것이 중요합니다.
이번 글에서는 실물 금, 금 ETF, 금 통장, 금 선물 등 금 투자 수단별 세금 구조를 정리해 드립니다.
1. 실물 금 투자 시 세금
실물 금은 직접 금을 사서 보관하거나 판매하는 방식입니다.
✔ 부가가치세 (10%)
금은 일반 상품과 달리 부가세가 붙는 경우가 있습니다.
- 금은방, 온라인 쇼핑몰 등에서 구매 시 10%의 부가세가 부과됩니다.
- 하지만 한국조폐공사 등 인증된 판매처에서 투자용 골드바를 살 경우 부가세 면제 대상일 수 있습니다.
✔ 양도소득세
- 실물 금을 되팔아서 수익이 발생하면 기준금액(250만 원) 초과 시 과세 대상입니다.
- 일반적으로 **기타소득으로 분류되어 22% 세율(소득세 20% + 지방세 2%)**이 적용됩니다.
✔ 신고 방법
- 홈택스에서 기타소득으로 신고 가능하며, 필요시 세무사 상담 권장
2. 금 통장 투자 시 세금
은행에서 제공하는 금 통장은 금을 계좌로 거래할 수 있는 상품입니다.
대표적으로 국민은행, 우리은행, 하나은행 등이 서비스합니다.
✔ 매매차익 과세
- 양도차익에 대해 15.4% 금융소득세(소득세 14% + 지방세 1.4%) 부과
- 수익이 발생하면 해당 통장에서 자동 원천징수 처리되므로 별도 신고는 필요 없습니다.
✔ 종합과세 여부
- 금 통장에서 발생한 수익이 다른 금융소득과 합산하여 연간 2천만 원을 초과하면 종합소득세 신고 대상이 됩니다.
3. 금 ETF 투자 시 세금
금 ETF는 주식처럼 거래되지만, 기초자산이 금이라는 점에서 과세 방식이 다릅니다.
✔ 국내 금 ETF (예: KODEX 골드선물, TIGER 금은선물)
- 매매차익은 비과세입니다.
- 단, 배당이 발생할 경우에는 15.4% 배당소득세가 부과될 수 있습니다.
- 실물 금과 연동된 ETF라도 국내 상장이면 세금 부담이 적음
✔ 해외 금 ETF (예: SPDR Gold Shares 등)
- 해외주식으로 분류되므로 매매차익에 대해 22% 세율(양도소득세 + 지방세) 적용
- 기본공제 250만 원이 있으므로 그 이익 초과분에만 과세됩니다.
- 매년 5월 종합소득세 신고 시 자진 신고 필요
4. 금 ETN 투자 시 세금
금 ETN은 증권사가 발행하는 파생결합증권이며, 금 가격 수익률을 추종합니다.
- 국내 상장 ETN의 경우도 국내 금 ETF와 동일하게 매매차익 비과세, 배당소득세만 과세(15.4%)
- 레버리지 ETN은 고위험 고수익 상품이므로 손익 규모에 따라 종합소득세 고려 필요
5. 금 선물 투자 시 세금
금 선물은 레버리지를 이용한 파생상품 거래로, 세금 구조가 가장 복잡한 편입니다.
✔ 세금 적용
- 금 선물은 파생상품 양도차익에 대해 11%의 파생상품 거래세가 적용됩니다.
- 또한 기타소득 또는 사업소득으로 분류되어 최대 22~38% 과세가 발생할 수 있습니다.
- 국내보다 해외 선물의 경우 신고 누락 시 불이익 클 수 있음
✔ 신고 방법
- 세무 전문가의 도움을 받아 정기 신고 또는 연말정산 시 자진 신고해야 함
6. 세금 요약 비교표
| 투자 방법 | 과세 여부 | 세율 및 방식 | 신고 필요 여부 |
| 실물 금 | O | 기타소득세 22% (250만 원 초과분) | 필요 (홈택스) |
| 금 통장 | O | 금융소득세 15.4% (자동 원천징수) | 종합과세 여부 따라 상이 |
| 국내 금 ETF | △ (배당만 과세) | 배당소득세 15.4% | 대부분 불필요 |
| 해외 금 ETF | O | 양도소득세 22% | 필요 (5월 자진 신고) |
| 금 ETN | △ (배당만 과세) | 배당소득세 15.4% | 대부분 불필요 |
| 금 선물 | O | 거래세 + 종합과세 (11~38%) | 필요 (복잡함) |
7. 세무 리스크 줄이기 위한 팁
- 투자 전 상품별 세금 구조 미리 확인하기
- 증권사 거래내역 연말에 정리해 두기
- 5월 종합소득세 신고 시 해외 ETF·선물 수익 누락되지 않도록 주의
- 수익이 커질 경우 세무사 상담을 통해 절세 전략 수립 권장
📌 마무리
금 투자 자체는 비교적 안정적이지만, 투자 방식에 따라 세금이 천차만별입니다.
실물 금은 부가세와 양도소득세가 있으며, 금 통장은 금융소득세가 자동 부과됩니다.
ETF나 ETN은 세금 부담이 적은 반면, 해외 금 ETF나 선물은 반드시 자진 신고가 필요하므로 주의해야 합니다.
정확한 세금 지식은 투자 수익을 지키는 데 있어 필수입니다.
특히 투자금이 커지거나 거래 빈도가 많아질수록 세금 계획은 전략의 일부가 되어야 합니다.
📌 다음 글 예고
“금 ETF 투자 가이드: 추천 종목과 선택 기준 정리”
다음 글에서는 국내외 금 ETF 상품 중 투자자들에게 인기 있는 종목들을 비교하고, 수수료, 추적 오차, 환헤지 여부 등 고려해야 할 선택 기준들을 설명하겠습니다.